Matematik questionssoalan, bab 4

NameNamaClassKelasDateTarikh

Matematik Pengguna: Percukaian

40 marksmarkah. Gunakan Latihan untuk menyemak setiap jawapan semasa menjawab, atau Peperiksaan untuk menjawab semua soalan dahulu. Tunjukkan langkah kerja bagi Bahagian B.

Bahagian A: soalan objektif

15 marksmarkah

Pilih jawapan yang betul. Setiap soalan 1 markah.

QuestionSoalan 1

Percukaian ialah satu proses hasil (wang) dikumpul daripada individu atau syarikat untuk

membayar gaji semua rakyat
menambah simpanan peribadi pembayar cukai
digunakan dalam pembangunan negara dengan menyediakan pelbagai kemudahan
membeli barangan import untuk dijual semula

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Hasil cukai digunakan dalam pembangunan negara dengan menyediakan pelbagai kemudahan seperti pendidikan, kesihatan, keselamatan dan kebajikan demi kesejahteraan semua rakyat.

For the teacherUntuk guru: RememberingMengingat, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.1

TextbookBuku teks p.ms. 96

QuestionSoalan 2

Cukai rokok, cukai arak dan cukai perjudian dikenakan sebagai

kawalan penjualan barangan atau perkhidmatan
sumber pendapatan kerajaan sahaja
pelepasan cukai bagi pembayar cukai
alat kewangan untuk menstabilkan ekonomi

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai dikenakan pada barangan atau perkhidmatan tertentu supaya rakyat mengurangkan pembelian atau penggunaannya. Itulah tujuan kawalan penjualan barangan atau perkhidmatan.

For the teacherUntuk guru: UnderstandingMemahami, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.1

TextbookBuku teks p.ms. 97

QuestionSoalan 3

Tarikh akhir penghantaran borang BNCP dan pembayaran cukai bagi individu yang tidak menjalankan perniagaan (borang BE) ialah

31 Mac
30 April
30 Jun
31 Disember

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Individu yang tidak menjalankan perniagaan (borang BE) menghantar BNCP paling lewat 30 April. Individu yang menjalankan perniagaan (borang B) pada 30 Jun.

For the teacherUntuk guru: RememberingMengingat, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.2

TextbookBuku teks p.ms. 99

QuestionSoalan 4

Pihak yang mengutip cukai jalan ialah

Lembaga Hasil Dalam Negeri
Pejabat Tanah dan Galian
Jabatan Kastam Diraja Malaysia
Jabatan Pengangkutan Jalan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai jalan dikutip oleh Jabatan Pengangkutan Jalan (JPJ). LHDN mengutip cukai pendapatan, Pejabat Tanah dan Galian mengutip cukai tanah dan JKDM mengutip cukai jualan dan perkhidmatan.

For the teacherUntuk guru: RememberingMengingat, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.2

TextbookBuku teks p.ms. 100

QuestionSoalan 5

Cukai yang dikenakan kepada pegangan atau harta tanah untuk membiayai kos penyelenggaraan bandar seperti mengangkut sampah dan membersihkan longkang ialah

cukai tanah
cukai pintu
cukai jalan
cukai perkhidmatan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai pintu (cukai taksiran) dikutip oleh pihak berkuasa tempatan untuk membiayai penyelenggaraan bandar. Cukai tanah dikenakan kepada pemilik tanah pertanian, perusahaan dan bangunan.

For the teacherUntuk guru: UnderstandingMemahami, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.2

TextbookBuku teks p.ms. 101

QuestionSoalan 6

Pernyataan yang betul tentang cukai jualan ialah cukai itu dikenakan

sekali sahaja atas barangan bercukai pada peringkat pengeluaran atau pengimportan
kepada pengguna yang menginap di hotel
kepada pemilik tanah setiap tahun
setiap kali barangan bercukai dijual semula

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai jualan dikenakan sekali sahaja atas pelbagai barangan bercukai pada peringkat pengeluaran atau pengimportan. Perkhidmatan hotel dikenakan cukai perkhidmatan.

For the teacherUntuk guru: UnderstandingMemahami, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.2

TextbookBuku teks p.ms. 102

QuestionSoalan 7

Jumlah pendapatan tahunan Encik Farid ialah RM86 400. Pengecualian cukainya RM1 500 dan pelepasan cukainya RM18 900. Pendapatan bercukainya ialah

RM67 500
RM84 900
RM66 000
RM105 300

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Pendapatan bercukai = 86 400 − 1 500 − 18 900 = RM66 000. RM67 500 terlupa menolak pengecualian; RM84 900 terlupa menolak pelepasan.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 104

QuestionSoalan 8

Pendapatan bercukai Puan Salmah ialah RM44 000 dan dia membayar zakat RM300. Berdasarkan Jadual Kadar Cukai Pendapatan 2020, cukai pendapatan yang perlu dibayar ialah

RM1 320
RM720
RM1 620
RM1 020

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Banjaran 35 001 – 50 000: cukai dasar RM600. Cukai atas baki = (44 000 − 35 000) × 8% = RM720. Cukai = 600 + 720 − 300 = RM1 020. Tiada rebat RM400 kerana pendapatan bercukai melebihi RM35 000. RM1 320 terlupa menolak zakat.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 106

QuestionSoalan 9

Pernyataan yang betul tentang rebat cukai ialah

ditolak daripada jumlah pendapatan tahunan sebelum pendapatan bercukai dikira
ditolak daripada cukai pendapatan yang dikenakan
ditolak daripada gaji setiap bulan oleh majikan
ditambah kepada pendapatan bercukai

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Rebat cukai (RM400 atau zakat dan fitrah) ditolak daripada cukai pendapatan. Pelepasan cukai ditolak daripada jumlah pendapatan. Potongan gaji bulanan ialah PCB.

For the teacherUntuk guru: UnderstandingMemahami, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 106

QuestionSoalan 10

Pendapatan bercukai Encik Zul ialah RM28 000 dan dia tidak membayar zakat. Cukai pendapatan yang perlu dibayar ialah

RM390
RM240
RM10
RM0

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai = 150 + (28 000 − 20 000) × 3% = RM390. Pendapatan bercukai tidak melebihi RM35 000 maka rebat RM400. 390 − 400 menjadi negatif, jadi cukai yang perlu dibayar ialah RM0. Rebat berlebihan tidak dibayar balik.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 107

QuestionSoalan 11

Cukai pendapatan yang perlu dibayar oleh Puan Rina ialah RM1 860. Gajinya dipotong RM160 sebulan sebagai PCB. Apakah yang berlaku?

LHDN memulangkan RM60 kepadanya
Dia membayar RM60 kepada LHDN
Dia membayar RM1 860 kepada LHDN
LHDN memulangkan RM1 920 kepadanya

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Jumlah PCB = 160 × 12 = RM1 920, lebih daripada cukai RM1 860. Lebihan potongan = 1 920 − 1 860 = RM60 dan dipulangkan oleh LHDN ke akaun banknya.

For the teacherUntuk guru: AnalysingMenganalisis, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 108

QuestionSoalan 12

Kadar cukai jalan kereta berkapasiti enjin 1 801 cc hingga 2 000 cc ialah RM280 ditambah RM0.50 setiap cc melebihi 1 800 cc. Cukai jalan bagi kereta 1 940 cc ialah

RM970
RM280
RM350
RM380

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai jalan = 280 + (1 940 − 1 800) × 0.50 = 280 + 70 = RM350. RM970 mendarabkan seluruh 1 940 cc dengan 0.50.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 111

QuestionSoalan 13

Sewa bulanan sebuah rumah dianggarkan RM900 dan kadar cukai pintu ialah 4% daripada nilai tahunan. Cukai pintu yang perlu dibayar bagi setiap setengah tahun ialah

RM216
RM432
RM36
RM108

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Nilai tahunan = 900 × 12 = RM10 800. Cukai setahun = 4% × 10 800 = RM432. Setiap setengah tahun = 432 ÷ 2 = RM216.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 112

QuestionSoalan 14

Harga sebuah bilik hotel ialah RM260 semalam dan cukai perkhidmatan 6%. Seorang pelanggan menginap selama 3 malam. Cukai perkhidmatan yang perlu dibayar ialah

RM15.60
RM78
RM46.80
RM4.68

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai perkhidmatan = 260 × 3 × 6% = RM46.80. RM15.60 ialah cukai bagi satu malam sahaja.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 113

QuestionSoalan 15

Sepasang suami isteri yang kedua-duanya berpendapatan biasanya membayar cukai yang lebih tinggi melalui taksiran bersama berbanding taksiran berasingan. Sebab utamanya ialah

kadar cukai bagi suami isteri lebih tinggi daripada individu
pendapatan digabungkan ke dalam banjaran kadar yang lebih tinggi dan jumlah pelepasan menjadi berkurang
rebat zakat tidak boleh dituntut
taksiran bersama tidak membenarkan pelepasan individu

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Dalam taksiran bersama, pendapatan digabungkan sehingga dikenakan kadar yang lebih tinggi dan had pelepasan tetap hanya dikira sekali. Jadual kadar cukai adalah sama untuk semua individu.

For the teacherUntuk guru: AnalysingMenganalisis, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 109

Bahagian B: soalan berstruktur

25 marksmarkah

Jawab semua soalan. Tunjukkan langkah kerja.

QuestionSoalan 16

Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT) dikenakan bagi setiap keuntungan daripada jualan tanah atau hartanah dengan keadaan harga jual semula lebih tinggi daripada harga belian. Siti bekerja sebagai kerani selama 5 tahun. Dia beranggapan gajinya rendah dan tidak akan dikenakan cukai pendapatan, jadi dia tidak pernah melaporkan pendapatannya.

[2 marksmarkah] (a)Nyatakan dua tujuan percukaian.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Sumber pendapatan kerajaan [1]1
Mana-mana satu lagi: alat pelaksanaan polisi kerajaan, kawalan penjualan barangan atau perkhidmatan, alat kewangan untuk menstabilkan ekonomi [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[1 markmarkah] (b)Apakah tujuan percukaian bagi CKHT?

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Alat pelaksanaan polisi kerajaan, untuk mengurangkan aktiviti pelaburan hartanah yang keterlaluan [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[1 markmarkah] (c)Adakah Siti warganegara yang bertanggungjawab? Jelaskan.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Tidak, dia perlu menyemak sama ada pendapatannya layak dikenakan cukai dan mendaftar serta melaporkannya; membayar cukai ialah tanggungjawab wajib rakyat [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

For the teacherUntuk guru: EvaluatingMenilai, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.1

TextbookBuku teks p.ms. 98

QuestionSoalan 17

Cukai jalan kereta Encik Tan telah tamat tempoh pada 7 Jun 2019 tetapi dia terlupa memperbaharuinya dan masih memandu kereta itu. Cukai pintu pula dikenakan kepada pemegang harta.

[2 marksmarkah] (a)Nyatakan pihak yang mengutip cukai jalan dan pihak yang mengutip cukai pintu.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai jalan: Jabatan Pengangkutan Jalan (JPJ) [1]1
Cukai pintu: pihak berkuasa tempatan (majlis perbandaran atau majlis daerah) [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[1 markmarkah] (b)Huraikan kesan jika Encik Tan masih memandu keretanya.

Auto-checked: type a short answerSemakan automatik: taip jawapan pendek

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Boleh didenda tidak melebihi RM2 000 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[1 markmarkah] (c)Apakah kesan jika seseorang sengaja mengelakkan cukai pendapatan?

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Denda RM1 000 hingga RM20 000 atau penjara tidak lebih 3 tahun atau kedua-duanya dan penalti 300% atas cukai terkurang lapor [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

For the teacherUntuk guru: UnderstandingMemahami, lowrendah difficultyaras lowrendah, standard 4.1.2

TextbookBuku teks p.ms. 100

QuestionSoalan 18

Encik Ramli mempunyai jumlah pendapatan tahunan RM68 400 pada tahun 2020. Dia mendermakan RM800 kepada sebuah badan kebajikan yang diluluskan kerajaan. Pelepasan cukai yang dituntut: individu RM9 000, insurans hayat dan KWSP RM6 500, insurans perubatan RM2 100 dan gaya hidup RM2 500. Dia membayar zakat RM500. Gajinya dipotong RM100 sebulan sebagai PCB. (Cukai bagi RM35 000 pertama ialah RM600 dan kadar bagi RM15 000 berikutnya ialah 8%.)

[2 marksmarkah] (a)Hitung pendapatan bercukai Encik Ramli.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Jumlah pelepasan = 9 000 + 6 500 + 2 100 + 2 500 = RM20 100; 68 400 − 800 − 20 100 [1]1
RM47 500 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[2 marksmarkah] (b)Hitung cukai pendapatan yang perlu dibayar.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Cukai atas baki = (47 500 − 35 000) × 8% = RM1 000; 600 + 1 000 − 500 [1]1
RM1 100 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[2 marksmarkah] (c)Adakah dia perlu membuat bayaran baki cukai kepada LHDN? Jelaskan.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Jumlah PCB = 100 × 12 = RM1 200, lebih daripada cukai RM1 100 [1]1
Tidak; ada lebihan potongan RM100 yang dipulangkan oleh LHDN [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 107

QuestionSoalan 19

Pada tahun 2020, Encik Daud dan isterinya mendapat gaji tahunan RM48 000 dan RM30 000. Mereka tidak mempunyai pengecualian cukai atau zakat. Pelepasan yang dituntut: individu RM9 000 bagi setiap orang, dan RM4 000 bagi suami/isteri (taksiran bersama sahaja). Jadual: RM600 bagi 35 000 pertama dan 8% bagi baki hingga RM50 000; RM1 800 bagi 50 000 pertama dan 14% bagi baki hingga RM70 000; RM150 bagi 20 000 pertama dan 3% bagi baki hingga RM35 000. Rebat RM400 diberi jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35 000.

[2 marksmarkah] (a)Hitung cukai pendapatan melalui taksiran cukai bersama.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Pendapatan bercukai = 78 000 − 9 000 − 9 000 − 4 000 = RM56 000 [1]1
1 800 + (56 000 − 50 000) × 14% = RM2 640 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[3 marksmarkah] (b)Hitung jumlah cukai pendapatan melalui taksiran cukai berasingan.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Suami: 48 000 − 9 000 = RM39 000; 600 + 4 000 × 8% = RM920 (tiada rebat) [1]1
Isteri: 30 000 − 9 000 = RM21 000; 150 + 1 000 × 3% = RM180; tolak rebat RM400 = RM0 [1]1
Jumlah RM920 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[1 markmarkah] (c)Antara dua cara itu, yang manakah lebih sesuai? Jelaskan.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Taksiran berasingan, kerana cukai RM920 jauh lebih rendah daripada RM2 640 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

For the teacherUntuk guru: AnalysingMenganalisis, hightinggi difficultyaras hightinggi, standard 4.1.3

TextbookBuku teks p.ms. 110

QuestionSoalan 20

Encik Hakim memiliki sebuah kereta berkapasiti enjin 2 150 cc (kadar asas RM380 bagi 2 001 cc hingga 2 500 cc ditambah RM1.00 setiap cc melebihi 2 000 cc) dan sebuah kedai yang disewakan RM2 000 sebulan dengan kadar cukai pintu 5%. Pada bulan November, rumahnya menggunakan 700 kWj elektrik. Penggunaan melebihi 600 kWj dikenakan cukai perkhidmatan 6% dan 100 kWj yang terakhir dicaj RM0.546 setiap kWj.

[1 markmarkah] (a)Hitung cukai jalan keretanya.

Auto-checked: type a short answerSemakan automatik: taip jawapan pendek

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

380 + (2 150 − 2 000) × 1.00 = RM530 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[2 marksmarkah] (b)Hitung cukai pintu yang perlu dibayar bagi setiap setengah tahun.

You mark this one: open Show answerAnda tanda sendiri: buka Tunjuk jawapan

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

Nilai tahunan = 2 000 × 12 = RM24 000; cukai setahun = 5% × 24 000 = RM1 200 [1]1
RM600 setiap setengah tahun [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

[2 marksmarkah] (c)Hitung cukai perkhidmatan bagi bil elektrik bulan November.

Auto-checked: type a short answerSemakan automatik: taip jawapan pendek

Show answerTunjuk jawapanHide answerSembunyi jawapan

100 × 0.546 = RM54.60 [1]1
54.60 × 6% = RM3.28 [1]1

Tick each point you got.Tandakan setiap isi yang betul.

For the teacherUntuk guru: ApplyingMengaplikasi, mediumsederhana difficultyaras mediumsederhana, standard 4.1.4

TextbookBuku teks p.ms. 117

Back to notesKembali ke nota Bab 5 questionssoalan Model papersKertas model